Simulateur d'impôt sur le revenu

Qu’est-ce que l’impôt sur le revenu ?

L’Impôt sur le revenu est un impôt direct progressif dont sont redevables les Français, mais aussi les personnes domiciliées fiscalement à l’étranger qui touchent des revenus de source française. Son principe est de taxer les revenus, bénéfices et gains de capital. Il est collecté chaque année sur la base d’une déclaration annuelle des revenus, réalisable d’avril à mai.

Depuis le 1er janvier 2019, l’impôt sur le revenu est directement prélevé à la source pour la majorité des cas.

Toutefois, les personnes qui touchent des revenus ne sont pas forcément imposables. Cela dépend du montant gagné, mais aussi de la profession exercée. Pour avoir un ordre d’idée, 17,9 millions de français se sont acquittés de l’impôt sur le revenu, sur les 39,9 millions de foyers tenus de déclarer leurs revenus en 2020, selon la DGFIP.

Comment est calculé l’impôt sur le revenu ?

Étape 1 : déterminer son revenu net imposable

Pour commencer, vous devez calculer votre revenu brut global. Il s’obtient en faisant la somme de tous les revenus, bénéfices et gains acquis sur l’année. Il faut après appliquer les abattements, tels que l’abattement forfaitaire de 10 % sur les frais professionnels, ou bien la déduction des frais réels.

Vous aurez ensuite besoin de déterminer le revenu net global, en déduisant les charges énumérées par le Bofip. On retrouve notamment les pensions alimentaires, ou encore les sommes placées pour une épargne retraite.

Pour certaines personnes, le revenu net global obtenu correspond au revenu net imposable. Pour d’autres, il est encore nécessaire de soustraire des abattements spéciaux, en fonction de leur situation :

• Les personnes âgées ;
• Les invalides ;
• Les enfants à charge ayant fondé un foyer distinct ;
• Les mariés, pacsés ou chargés de famille rattachés à votre foyer.

Étape 2 : Déterminer le nombre de parts de votre quotient familial

Ce critère est basé sur le nombre de personnes qui composent votre foyer familial, ainsi que votre situation :

	Nombre de parts de quotient familial
Nombre d'enfants	Célibataire, divorcé ou veuf	Couple marié ou pacsé
0	1	2
1	1,5	2,5
2	2	3
3	3	4
4	4	5
Par enfant supplémentaire	1	1

Étape 3 : Déterminer la fraction du revenu imposable pour une part

Une fois votre nombre de parts déterminé, vous devez diviser votre revenu net imposable par ce nombre de parts.

Exemple :

Un couple marié avec deux enfants, qui bénéficie d’un revenu net imposable de 55 950 €. Ils disposent ainsi de 3 parts : 55 950 / 3 = 18 650 €.

Le montant de 18 650 € correspond à la fraction du revenu imposable du foyer pour 1 part.

Étape 4 : Appliquer le barème progressif

L’impôt sur le revenu emploie un barème dit « progressif ». Cela signifie que le montant total des revenus annuels du contribuable est réparti en tranches, avec un taux d’imposition croissant pour chacune d’entre elles.

En 2022, le barème est le suivant :

Tranches	Taux d'imposition à appliquer sur la tranche correspondante (ou tranche marginale d'imposition)
Jusqu'à 10 225 €	0 %
De 10 226 € à 26 070 €	11 %
De 26 071 € à 74 545 €	30 %
De 74 546 € à 160 336 €	41 %
Plus de 160 336 €	45 %

Exemple : pour notre couple, les 18 650 € sont soumis au barème de l’impôt sur le revenu :

Tranche de 0 € à 10 225 € imposée à 0 % = 0 €

Tranche de 10 226 € à 26 070 € imposée à 11 % = (18 650 – 10 226 €) x 11 % = 926,64 €

Il s’agit du résultat pour une part, et le couple possède 3 parts. Il faut donc multiplier le résultat par 3 pour obtenir le montant de l’impôt :

1 167,77 x 3 = 2 778,92 €, arrondi à 2 780 €.

Étape 5 : la décote en 2022

Certains foyers peuvent bénéficier d’une décote sur l’année 2022, si leur impôt s’avère inférieur à un certain plafond :

Situation familiale	Décote si l’impôt est sous le seuil suivant
Personne seule	1 746 €
Couple marié ou pacsé	2 888 €

Le montant de la décote correspond à :

• 790 – 45,25 % de l’impôt pour une personne célibataire, veuve, divorcée, séparée ou en union libre ;
• 1 307 – 45,25% de l’impôt pour les couples mariés et pacsés.

Exemple : notre couple est marié, et le montant de leur impôt sur le revenu est inférieur au plafond de 2 888 €. Ils ont donc le droit à une décote :

1 307 – (2 780 x 45,25 %) = 1307 – 1257,95 = 49,05 €, arrondis à 49 €.

Le montant de leur impôt, décote incluse, s’élève à 2 731 €.

Pour aller plus vite, vous pouvez utiliser notre simulateur d’impôt sur le revenu en ligne qui calcule le montant de votre impôt selon les informations renseignées. Toutefois, nous tenons à préciser que ces informations vous sont communiquées à titre indicatif et ne sauraient engager notre responsabilité.

Comment réduire ses impôts

 

Vous l’aurez compris, en fonction de la tranche dans laquelle vous vous situez, l’imposition s’alourdit de façon conséquente. Heureusement, il existe plusieurs moyens de réduire le montant de ses revenus pour redescendre d’une tranche et diminuer son impôt sur le revenu :

Les déductions et crédits d’impôt : aides à domicile, travaux d’économie d’énergie, dons, télétravail, etc.

La situation familiale : enfants à charge, études, situation matrimoniale, hébergement d’une personne dépendante ou de plus de 75 ans, etc.

Les placements financiers : SCPI, PER, FCPI, FIP, assurance vie, etc.

Les investissements immobiliers : Pinel, Malraux, Monuments historiques, LMNP, Denormandie, déficit foncier, etc.